Verrekeningen met reserves

4.2.3 Verrekeningen met reserves

In de begroting zijn de volgende verrekeningen met reserves verwerkt.

Programma / omschrijving	Reserve	2017	2018	2019
3: Onderwijs en educatie		65	95	88
Mutatie reserve IHP	IHP	60	90	83
Natuur en milieu-educatie t/m 2020	Groenfonds	5	5	5
4: Leefbaarheid		284	39	64
De Petrus: Incidentele bijdrage	Kap.lstn accommodatiebeleid	194	0	0
Vrijval ter dekking kapitaallasten	Kap.lstn accommodatiebeleid	33	33	33
De Petrus: subsidie verbouwing	Algemene reserve	1.100	0	0
De Petrus: Verkoop bibliotheek	Algemene reserve	-1.095	0	0
Duurzaamheidsmaatrgelen Bergenshuizen	Budgetoverhevelingen	50	0	0
Gymvoorziening Martinihal extra lasten	Gymvoorzieningen	2	6	31
5: Zorg, arbeid en inkomen		59	0	0
Begeleiding statushouders	Budgetoverhevelingen	59	0	0
8: Openbare ruimte		244	623	-122
Convenant natuurpark de Kwebben	Groenfonds	2	2	2
Groene- en blauwe diensten t/m 2019	Groenfonds	5	5	5
Doorgeschoven werkzaamheden groenonderhoud	Budgetoverhevelingen	16	0	0
Dotatie bijdrage natuurcompensatie	Groenfonds	0	0	0
Bijdrage uit reserve Rijksinfra	Rijksinfra	714	1.116	379
Structurele dotatie reserve Rijksinfra	Rijksinfra	-493	-500	-508

Programma / omschrijving	Reserve	2020	2021
3: Onderwijs en educatie		81	64
Mutatie reserve IHP	IHP	76	64
Natuur en milieu-educatie t/m 2020	Groenfonds	5	0
4: Leefbaarheid		64	63
De Petrus: Incidentele bijdrage	Kap.lstn accommodatiebeleid	0	0
Vrijval ter dekking kapitaallasten	Kap.lstn accommodatiebeleid	33	33
De Petrus: subsidie verbouwing	Algemene reserve	0	0
De Petrus: Verkoop bibliotheek	Algemene reserve	0	0
Duurzaamheidsmaatrgelen Bergenshuizen	Budgetoverhevelingen	0	0
Gymvoorziening Martinihal extra lasten	Gymvoorzieningen	31	30
5: Zorg, arbeid en inkomen		0	0
Begeleiding statushouders	Budgetoverhevelingen	0	0
8: Openbare ruimte		4.812	2.198
Convenant natuurpark de Kwebben	Groenfonds	2	2
Groene- en blauwe diensten t/m 2019	Groenfonds	0	0
Doorgeschoven werkzaamheden groenonderhoud	Budgetoverhevelingen	0	0
Dotatie bijdrage natuurcompensatie	Groenfonds	0	0
Bijdrage uit reserve Rijksinfra	Rijksinfra	5.326	2.720
Structurele dotatie reserve Rijksinfra	Rijksinfra	-516	-524

Programma / omschrijving	Reserve	2017	2018	2019
9: Bouwen en wonen		-457	-4.013	-2.200
Bijdrage i.v.m. weidevogelconvenant	Groenfonds	5	5	5
Afschrijving Zeeheldenbuurt	Zeeheldenbuurt	116	0	0
Bijdrage legeskosten Ruimte voor Ruimte	Bovenwijkse voorzieningen	52	0	0
Bijdrage verkoopkosten Schoonveld	Kapitaallasten accommodaties	55	0	0
Dotatie verkoopopbrengst Schoonveld	Kapitaallasten accommodaties	0	-722	0
Verkoop villa Bleijenburg	Rijksinfra	-215	0	0
Bijdrage verkoopkosten Mariëllaschool	Rijksinfra	5	0	0
Winst verkoop vastgoed	Rijksinfra	0	-2.742	-1.404
Bijdrage verlies school	IHP	0	0	881
Winst verkoop vastgoed	Algemene reserve	0	-555	-1.682
Verkoop pachtgronden Cromvoirt	Algemene reserve	-130	0	0
Provinciale exploitatiebijdrage Ruimte voor Ruimte	Bovenwijkse voorzieningen	-345	0	0
Grondexploitatie		22	-3.195	-2.970
Grondcomplexen saldi BIE (incl bijdragen BWV)	Grondexploitatie	0	-3.229	-2.984
Vennootschapsbelasting	Grondexploitatie	22	34	14
Toevoeging ontvangen bijdragen fonds BWV	Bovenwijkse voorzieningen	-98	-165	-76
Dekking jaarlijkse dotatie fonds BWV	Grondexploitatie	98	165	76
Algemene dekkingsmiddelen		0	573	0
Vrijval bestemmingsreserve WMO	WMO	207	0	0
Vrijval reserve Jeugd en gezin	Jeugd en gezin	99	0	0
Vrijval reserve IHP	IHP	0	700	0
Toevoeging vrijval reserve IHP	Algemene reserve	0	-700	0
Toevoeging reserve WMO	Algemene reserve	-207	0	0
Toevoeging reserve Jeugd en gezin	Algemene reserve	-99	0	0
Bijdrage ter dekking incidentele lasten	Algemene reserve	0	573	0
Resultaatbestemming 2016	Saldo jaarrekening (2016)	281	0	0
Resultaatbestemming 2016	Algemene reserve	-156	0	0
Resultaatbestemming 2016	Reserve Budgetoverhevelingen	-125	0	0
		217	-5.878	-5.139

Programma / omschrijving	Reserve	2020	2021
9: Bouwen en wonen		5	5
Bijdrage i.v.m. weidevogelconvenant	Groenfonds	5	5
Afschrijving Zeeheldenbuurt	Zeeheldenbuurt	0	0
Bijdrage legeskosten Ruimte voor Ruimte	Bovenwijkse voorzieningen	0	0
Bijdrage verkoopkosten Schoonveld	Kapitaallasten accommodaties	0	0
Dotatie verkoopopbrengst Schoonveld	Kapitaallasten accommodaties	0	0
Verkoop villa Bleijenburg	Rijksinfra	0	0
Bijdrage verkoopkosten Mariëllaschool	Rijksinfra	0	0
Winst verkoop vastgoed	Rijksinfra	0	0
Bijdrage verlies school	IHP	0	0
Winst verkoop vastgoed	Algemene reserve	0	0
Verkoop pachtgronden Cromvoirt	Algemene reserve	0	0
Provinciale exploitatiebijdrage Ruimte voor Ruimte	Bovenwijkse voorzieningen	0	0
Grondexploitatie		-49	0
Grondcomplexen saldi BIE (incl bijdragen BWV)	Grondexploitatie	-49	0
Vennootschapsbelasting	Grondexploitatie	0	0
Toevoeging ontvangen bijdragen fonds BWV	Bovenwijkse voorzieningen	0	0
Dekking jaarlijkse dotatie fonds BWV	Grondexploitatie	0	0
Algemene dekkingsmiddelen		0	0
Vrijval bestemmingsreserve WMO	WMO	0	0
Vrijval reserve Jeugd en gezin	Jeugd en gezin	0	0
Vrijval reserve IHP	IHP	0	0
Toevoeging vrijval reserve IHP	Algemene reserve	0	0
Toevoeging reserve WMO	Algemene reserve	0	0
Toevoeging reserve Jeugd en gezin	Algemene reserve	0	0
Bijdrage ter dekking incidentele lasten	Algemene reserve	0	0
Resultaatbestemming 2016	Saldo jaarrekening (2016)	0	0
Resultaatbestemming 2016	Algemene reserve	0	0
Resultaatbestemming 2016	Reserve Budgetoverhevelingen	0	0
		4.912	2.329

Structurele verrekening met reserves

Een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves is voorgeschreven. Dit overzicht laat zien in welke mate de begroting structureel gedekt wordt vanuit de reserves.

Beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves x € 1.000	2018	2019	2020	2021
Structurele toevoegingen aan reserves
Toevoeging reserve rijksinfra N-65	500	508	516	524
Totaal structurele toevoegingen reserves	500	508	516	524
Structurele onttrekkingen aan reserves
Vrijval reserve IHP	90	83	76	64
Vrijval reserve dekking kapitaallasten accommodatiebeleid	33	33	33	33
Bijdrage reserve Gymvoorziening	6	31	31	30
Bijdrage reserve Rijksinfra	1.116	379	5.326	2.720
Totaal structurele onttrekkingen aan reserves	1.245	526	5.466	2.846
Per saldo structurele toevoeging reserves	-745	-18	-4.950	-2.322

Vrijval Reserve IHP
Vanaf 2006 is structureel begrotingsruimte vrij gemaakt voor het IHP. Conform het dekkingsplan voor het IHP zijn in de periode 2006 t/m 2014 bedragen gestort in de reserve IHP. Vanaf 2015 zijn de werkelijke lasten hoger dan de begrotingsruimte en wordt de reserve ingezet als dekkingsmiddel.

Vrijval reserve dekking kapitaallasten accommodatiebeleid
Volgens het dekkingsplan voor het accommodatiebeleid wordt de (netto-) verkoopopbrengst van de te verkopen accommodaties gestort in een bestemmingsreserve. Met een jaarlijkse bijdrage uit deze bestemmingsreserve kan een gedeelte van de kapitaallasten van de investeringen in de accommodaties Elzenburg en Rozenoord worden gedekt.

Bijdrage reserve gymvoorziening
De reserve gymvoorziening wordt ingezet voor gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van de investeringen in de gymvoorzieningen.

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserve Rijksinfra
Door een herschikking van de reserves is er een bestemmingsreserve gevormd voor de Rijksinfra PHS en N65. Deze reserve wordt nog verder aangevuld met een jaarlijkse storting ten laste van de exploitatie (structureel) en de opbrengsten uit de verkoop van vastgoed (incidenteel).
Uit de reserve valt jaarlijks (structureel) een bedrag vrij om de gemaakte kosten te dekken. Deze bijdrage kan per jaar schommelen afhankelijk van de voor dat jaar geraamde kosten volgens het dekkingsplan.

Bijdrage groenfonds
De bijdragen in het kader van de weidevogelconvenant worden gedekt uit het groenfonds.