Overzicht incidentele baten en lasten
Het is van belang dat de begroting transparant is en dat er zowel voor de gemeenteraad als voor de externe toezichthouders helder inzicht bestaat in de financiële positie op korte en langere termijn. Zo is in de BBV bepaald dat in de toelichting op het overzicht van baten en lasten een overzicht van incidentele baten en lasten wordt gevoegd. Met behulp van dit overzicht kan bepaald worden in hoeverre een formeel sluitende begroting ook structureel in evenwicht is. De staat wordt ook gebruikt om het kengetal voor de structurele exploitatieruimte te bepalen.
Bij het begrip incidenteel moeten we denken aan baten en lasten die zich gedurende maximaal
3 jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om eenmalige zaken. Een begroting zal ieder jaar een bedrag voor dergelijke eenmalige zaken bevatten. Het zijn vooral de uitschieters die er echt toe doen.
Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q. dekkingsreserves of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. Ook hiervan is een overzicht voorgeschreven. Hiervoor verwijzen we naar hoofdstuk 4.2.3.
Meerjarige tijdelijk geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of een toekenningsbesluit worden aangemerkt als incidentele baten en lasten ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar.
Incidentele baten en lasten x € 1.000 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
Incidentele baten | ||||
Gem. accomm. Huuropbrengsten | 149 | 151 | 0 | 0 |
Vrijval provinciale exploitatiebijdrage R.v.R. | 450 | 450 | 0 | 0 |
Verkopen vastgoed | 4.018 | 2.205 | 0 | 0 |
Grondexploitatie BIE Winstneming | 3.229 | 2.984 | 49 | 0 |
Totaal incidentele baten | 7.846 | 5.790 | 49 | 0 |
Incidentele lasten | ||||
Verkiezingen | 20 | 40 | 0 | 0 |
Transformatie jeugdbeleid | 200 | 0 | 0 | 0 |
Huur Zwengel | 140 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage in investeringen onderwijs Zorgpark Voorburg | 18 | 0 | 0 | 0 |
Verhuiskosten IHP Vught Zuid | 50 | 0 | 0 | 0 |
Exploitatielasten af te stoten vastgoed | 121 | 77 | 0 | 0 |
Vrijetijdseconomie en erfgoed | 55 | 0 | 0 | 0 |
Provinciale exploitatiebijdrage Ruimte voor Ruimte | 450 | 450 | 0 | 0 |
Invoering omgevingswet | 60 | 0 | 0 | 0 |
Vennootschapsbelasting | 34 | 14 | 0 | 0 |
Organisatieontwikkeling | 75 | 75 | 0 | 0 |
Totaal incidentele lasten | 1.223 | 656 | 0 | 0 |
Gerealiseerd saldo incidentele baten en lasten | 6.623 | 5.134 | 49 | 0 |
Verrekeningen met reserves | ||||
Baten | ||||
Bijdrage groenfonds: natuur en milieueducatie | 5 | 5 | 5 | 0 |
Bijdrage groenfonds: groene- en blauwe diensten | 5 | 5 | 0 | 0 |
Bijdrage groenfonds: natuurpark de Kwebben | 2 | 2 | 2 | 2 |
Bijdrage groenfonds: weidevogelconvenant | 5 | 5 | 5 | 5 |
Bijdrage reserve IHP: verkoop school | 0 | 881 | 0 | 0 |
Bijdrage reserve grondexploitatie: VPB | 34 | 14 | 0 | 0 |
Bijdrage algemene reserve incidentele uitgaven | 573 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | ||||
Reserve Rijksinfra: verkoop vastgoed | -2.742 | -1.404 | 0 | 0 |
Algemene reserve: verkoop vastgoed | -555 | -1.682 | 0 | 0 |
Res Accommodaties: verkoop Schoonveld | -722 | 0 | 0 | 0 |
Reserve grondexploitatie: Winst BIE | -3.229 | -2.984 | -49 | 0 |
Totaal met reserves verrekende incidentele baten en lasten | -6.623 | -5.158 | -37 | 7 |
Jaarresultaat incidentele baten en lasten | 0 | -24 | 12 | 7 |